Inhalt dieser Seite
- Begriffsdefinition und die Kontolino!-Konten
- Barabhebung vom Bankkonto
- Abbuchung der Kreditkarte vom Bankkonto
- Banküberweisung an einen Rohstoff-Lieferanten
- Zahlung per Kreditkarte an einen Rohstoff-Lieferanten
- Kunde begleicht eine Rechnung durch eine Banküberweisung
- Bankgebühren werden vom Kontoauszug abgebucht
- Zinserträge werden dem Bankkonto gutgeschrieben
- Zinsen werden vom Bankkonto abgebucht
Begriffsdefinition und die Kontolino!-Konten
Der Zahlungsverkehr betrifft alle Funktionsbereiche des Unternehmens. Zahlungsmittel sind
- Bargeld (Kasse) und
- Buchgeld (Bank und Kreditkarte).
In Kontolino! stehen Ihnen in jedem Kontorahmen standardmäßig jeweils 3 Bankkonten oder 3 Kassenkonten zur Auswahl. Sollte Ihnen das nicht genügen, können Sie jederzeit zusätzliche Bank-, Kreditkarten oder sonstige Zahlstellenkonten anlegen.
Kontolino!-Konten hierfür sind
| Zahlungsart | SKR03 | SKR04 |
| bar (Kasse) | 1001 Kasse 1 1002 Kasse 2 1003 Kasse 3 | 1610 Kasse 1 1620 Kasse 2 1630 Kasse 3 |
| auf Rechnung (Einkauf) (Verbindlichkeiten aus L. u. L.) | 1600 Verbindlichkeiten aus L. u. L. | 3300 Verbindlichkeiten aus L. u. L. |
| auf Rechnung (Verkauf) (Forderungen aus L. u. L.) | 1400 Forderungen aus L. u. L. | 1200 Forderungen aus L. u. L. |
| Kreditkarte | 17301 Kreditkartenabrechnung | 36101 Kreditkartenabrechnung |
| sofort per Banküberweisung | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
Nachstehend ein paar Beispiele für einfache Geschäftsfälle und deren Verbuchung:
Barabhebung vom Bankkonto
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Kasse (Sollseite) | 1001 Kasse 1 1002 Kasse 2 1003 Kasse 3 | 1610 Kasse 1 1620 Kasse 2 1630 Kasse 3 |
| Bank (Habenseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| ohne Umsatzsteuer |
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Barabhebung vom Bankkonto zur Kassenfüllung (z. B. Wechselgeld)“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Abbuchung der Kreditkarte vom Bankkonto
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Kreditkarte (Sollseite) | 17301 Kreditkartenabrechnung | 36101 Kreditkartenabrechnung |
| Bank (Habenseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| ohne Umsatzsteuer |
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Ausgleich Kreditkartenabrechnung“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Banküberweisung an einen Rohstoff-Lieferanten
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Aufwendungen für Rohstoffeinkauf | 3000 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 5100 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
| Bank (Habenseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| zum allgemeinen Umsatzsteuercode |
Hinweis: Wenn Sie Soll-Versteuerer sind, müssen Sie evtl. anders buchen. Dann haben Sie die Eingangsrechnungen wie folgt gebucht:
Sollkonto: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Habenkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Mehrwertsteuercode: zum allgemeinen Umsatzsteuercode
Bei der Bezahlung der Rechnung buchen Sie dann wie folgt:
Sollkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Habenkonto: Bank
Mehrwertsteuercode: zu keinem UmsatzsteuercodeBuchungsassistentIm Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Einkauf von Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Zahlung per Kreditkarte an einen Rohstoff-Lieferanten
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Aufwendungen für Rohstoffeinkauf | 3000 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 5100 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen |
| Kreditkarte (Habenseite) | 17301 Kreditkartenabrechnung | 36101 Kreditkartenabrechnung |
| zum allgemeinen Umsatzsteuercode |
Hinweis: Wenn Sie Soll-Versteuerer sind, müssen Sie evtl. anders buchen. Dann haben Sie die Eingangsrechnungen wie folgt gebucht:
Sollkonto: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Habenkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Mehrwertsteuercode: zum allgemeinen Umsatzsteuercode
Bei der Bezahlung der Rechnung buchen Sie dann wie folgt:
Sollkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Habenkonto: Kreditkarte
Mehrwertsteuercode: zu keinem UmsatzsteuercodeBuchungsassistentIm Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Einkauf von Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Kunde begleicht eine Rechnung durch eine Banküberweisung
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Bank(Sollseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| Forderungen (Habenseite) | 1400 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1200 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
| ohne Umsatzsteuercode |
Hinweis: diese Buchung ist für Soll-Versteuer gültig. Für Ist-Versteuerer ist die Buchung wie folgt:
Sollkonto: Bank
Habenkonto: Umsatzerlöse
Mehrwertsteuercode: Umsatzsteuercode laut Rechnung
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zahlungseingang zu einer Forderung (Ausgangsrechnung)“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Bankgebühren werden vom Kontoauszug abgebucht
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Bankgebühren | 4970 Nebenkosten des Geldverkehrs | 6855 Nebenkosten des Geldverkehrs |
| Bank (Habenseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| ohne Umsatzsteuer |
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Kontoführungsgebühren, Kreditkarten- und EC-Kartengebühren, Bankspesen, PayPal-Gebühren etc.“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Zinserträge werden dem Bankkonto gutgeschrieben
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Bank(Sollseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| Zinserträge (Habenseite) | 2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 7110 Sonstige Zinserträge |
| zum allgemeinen Umsatzsteuercode |
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zinserträge“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
Zinsen werden vom Bankkonto abgebucht
| Kontenrahmen | SKR03 | SKR04 |
| Zinsaufwendungen (Sollseite) | 1200 Bank 1 1201 Bank 2 1202 Bank 3 | 1810 Bank 1 1820 Bank 2 1830 Bank 3 |
| Bank(Habenseite) | 2100 Zinsen oder ähnliche Aufwendungen | 7300 Zinsen oder ähnliche Aufwendungen |
| mit allgemeinen Vorsteuercode |
Buchungsassistent
Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zinsaufwendungen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!
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