Zahlungsverkehr verbuchen

Begriffsdefinition und die Kontolino!-Konten

Der Zahlungsverkehr betrifft alle Funktionsbereiche des Unternehmens. Zahlungsmittel sind

  • Bargeld (Kasse) und
  • Buchgeld (Bank und Kreditkarte).

In Kontolino! stehen Ihnen in jedem Kontorahmen standardmäßig jeweils 3 Bankkonten oder 3 Kassenkonten zur Auswahl. Sollte Ihnen das nicht genügen, können Sie jederzeit zusätzliche Bank-, Kreditkarten oder sonstige Zahlstellenkonten anlegen.

Kontolino!-Konten hierfür sind

ZahlungsartIKRSKR03SKR04
bar (Kasse)2881 Kasse 1
2882 Kasse 2
2883 Kasse 3
1001 Kasse 1
1002 Kasse 2
1003 Kasse 3
1610 Kasse 1
1620 Kasse 2
1630 Kasse 3
auf Rechnung (Einkauf)
(Verbindlichkeiten aus L. u. L.)
44 Verbindlichkeiten aus L. u. L.1600 Verbindlichkeiten aus L. u. L.3300 Verbindlichkeiten aus L. u. L.
auf Rechnung (Verkauf)
(Forderungen aus L. u. L.)
240 Forderungen aus L. u. L.1400 Forderungen aus L. u. L.1200 Forderungen aus L. u. L.
Kreditkarte48691 Kreditkarte17301 Kreditkartenabrechnung36101 Kreditkartenabrechnung
sofort per Banküberweisung2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3

Nachstehend ein paar Beispiele für einfache Geschäftsfälle und deren Verbuchung:

Barabhebung vom Bankkonto

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Kasse
(Sollseite)
2881 Kasse 1
2882 Kasse 2
2883 Kasse 3
1001 Kasse 1
1002 Kasse 2
1003 Kasse 3
1610 Kasse 1
1620 Kasse 2
1630 Kasse 3
Bank
(Habenseite)
2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
ohne Umsatzsteuer

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Barabhebung vom Bankkonto zur Kassenfüllung (z. B. Wechselgeld)“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Abbuchung der Kreditkarte vom Bankkonto

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Kreditkarte
(Sollseite)
48691 Kreditkarte17301 Kreditkartenabrechnung36101 Kreditkartenabrechnung
Bank
(Habenseite)
2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
ohne Umsatzsteuer

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Ausgleich Kreditkartenabrechnung“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Banküberweisung an einen Rohstoff-Lieferanten

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Aufwendungen für Rohstoffeinkauf600 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe3000 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe5100 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Bank
(Habenseite)
2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
zum allgemeinen Umsatzsteuercode

Hinweis: Wenn Sie Soll-Versteuerer sind, müssen Sie evtl. anders buchen. Dann haben Sie die Eingangsrechnungen wie folgt gebucht:

Sollkonto: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Habenkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Mehrwertsteuercode: zum allgemeinen Umsatzsteuercode

Bei der Bezahlung der Rechnung buchen Sie dann wie folgt:

Sollkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Habenkonto: Bank
Mehrwertsteuercode: zu keinem UmsatzsteuercodeBuchungsassistentIm Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Einkauf von Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Zahlung per Kreditkarte an einen Rohstoff-Lieferanten

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Aufwendungen für Rohstoffeinkauf600 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe3000 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe5100 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen
Kreditkarte
(Habenseite)
48691 Kreditkarte17301 Kreditkartenabrechnung36101 Kreditkartenabrechnung
zum allgemeinen Umsatzsteuercode

Hinweis: Wenn Sie Soll-Versteuerer sind, müssen Sie evtl. anders buchen. Dann haben Sie die Eingangsrechnungen wie folgt gebucht:

Sollkonto: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Habenkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Mehrwertsteuercode: zum allgemeinen Umsatzsteuercode

Bei der Bezahlung der Rechnung buchen Sie dann wie folgt:

Sollkonto: Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Habenkonto: Kreditkarte
Mehrwertsteuercode: zu keinem UmsatzsteuercodeBuchungsassistentIm Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Einkauf von Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Kunde begleicht eine Rechnung durch eine Banküberweisung

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Bank(Sollseite)2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
Forderungen
(Habenseite)
240 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen1400 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen1200 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
ohne Umsatzsteuercode

Hinweis: diese Buchung ist für Soll-Versteuer gültig. Für Ist-Versteuerer ist die Buchung wie folgt:

Sollkonto: Bank
Habenkonto: Umsatzerlöse
Mehrwertsteuercode: Umsatzsteuercode laut Rechnung

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zahlungseingang zu einer Forderung (Ausgangsrechnung)“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Bankgebühren werden vom Kontoauszug abgebucht

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Bankgebühren675 Bankspesen/Kosten des Geldverkehrs und der Kapitalbeschaffung4970 Nebenkosten des Geldverkehrs6855 Nebenkosten des Geldverkehrs
Bank
(Habenseite)
2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
ohne Umsatzsteuer

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Kontoführungsgebühren, Kreditkarten- und EC-Kartengebühren, Bankspesen, PayPal-Gebühren etc.“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Zinserträge werden dem Bankkonto gutgeschrieben

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Bank(Sollseite)2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
Zinserträge
(Habenseite)
571 Bankzinsen2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge7110 Sonstige Zinserträge
zum allgemeinen Umsatzsteuercode

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zinserträge“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

Zinsen werden vom Bankkonto abgebucht

KontenrahmenIKRSKR03SKR04
Zinsaufwendungen
(Sollseite)
2801 Bank 1
2802 Bank 2
2803 Bank 3
1200 Bank 1
1201 Bank 2
1202 Bank 3
1810 Bank 1
1820 Bank 2
1830 Bank 3
Bank(Habenseite)751 Bankzinsen2100 Zinsen oder ähnliche Aufwendungen7300 Zinsen oder ähnliche Aufwendungen
mit allgemeinen  Vorsteuercode

Buchungsassistent

Im Buchungsassistent ist dies die Vorlage „Zinsaufwendungen“. Ein Klick und alle Konten sind richtig ausgewählt!

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Auch wir hier bei Kontolino! sind feuereifrige Verfechter des KISS-Prinzips. KISS, für alle, die es noch nicht kennen sollten, steht für den angloamerikanischen Ausruf "Keep it simple, stupid!" und bedeutet frei übersetzt so viel wie…