Jahresabschluss und Anlegen eines neuen Jahres

Welche Buchungen müssen am Jahresende durchgeführt werden?

Am Jahresende müssen Sie soweit bei Ihnen zutreffend folgende Buchungen (die Liste erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit) machen:

  1. Privatanteile buchen z. B.
    1. für einen Telefon- bzw. Internetanschluss besitzen, den Sie auch privat nutzen
    2. für ein Firmenfahrzeug müssen Sie auf jeden Fall einen privaten Anteil verbuchen
    3. für Sachentnahmen, die Sie vorgenommen haben. Hier gibt es für bestimmte Branchen steuerliche Pauschalbeträge
  2. die Nutzung eines häuslichen Arbeitszimmer
  3. Abschreibungen für Ihre Anlagegüter buchen
  4. Abschreibungen für Ihre Geringwertigen Wirtschaftsgüter buchen
  5. Rechnungsabgrenzungen vornehmen (nur für E-Bilanz relevant), falls der Zahlungsverkehr in einer anderen Periode als der Ertrags-/Verlustperiode erfolgt.

In unserem Kontierungslexikon finden Sie hierzu die entsprechenden Buchungssätze und auch in gewohnter Form den Titel der Buchungen in unserem Buchungsassistenten. Teilweise können Sie hier auch weitere zusätzliche Informationen wie z. B. Excel-Blätter für die Errechnung der Privatanteile.

Normalerweise wären Sie nun noch nicht fertig. Sie müssten sogenannte Abschlussbuchungen durchführen. Diese Buchungen haben zur Folge, dass auf den Ertrags- und Aufwandskonten überall ein Null-Saldo entsteht und aus diesen eine Gewinn bzw. Verlust errechnet wird. Mit Kontolino! brauchen Sie diese Abschlussbuchungen nicht durchzuführen. Dies übernimmt Kontolino! für Sie.

Somit können Sie nun die formatierte Bilanz ansehen und kontrollieren. Hierzu müssen Sie einfach unter der Rubrik „Jahresabschluss“ die „Formatierte Bilanz“ anklicken:

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Hier können Sie nun aussuchen, ob Sie ein bestimmtes Quartal oder das ganze Kalenderjahr anschauen möchten. Nach dem Sie Ihren Wunsch eingestellt haben, dürcken Sie auf  den Button „Anzeigen“. Nun können Sie bequem Ihre Bilanz prüfen.

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Nach welchen Kriterien können Sie den Jahresabschluss prüfen?

  1. Sind Summe Passive und Aktiva gleich groß? Wenn nicht, liegt es i.d.R. an den eingegebenen Eröffnungsbeständen. Wie Sie diese ändern, können Sie hier lesen.
  2. Stimmt der Banksaldo mit dem Kontoauszugssaldo zum 31.12. überein?
  3. Stimmt der Kassensaldo mit dem Kassenbuchsaldo zum 31.12. überein?
  4. Stimmen die Forderungen mit Ihren offenen Ausgangsrechnungen zum 31.12. überein?
  5. Stimmen die Verbindlichkeiten mit Ihren offenen Eingangsrechnungen zum 31.12. überein?

Jetzt müssten Sie die wichtigsten Positionen geprüft haben. Falls Sie hier Abweichungne bei den Kontenständen finden, dann können Sie direkt von der Jahresabschluss-Sicht bequem auf das Konto klicken und sehen alle Buchungen, die auf das Konto verbucht wurden. Hier können Sie wiederum durch einen Klick auf die entsprechende Buchung um diese zu korrigieren.

Alle Salden sind richtig! Dann kann es ins neue Buchungsjahr gehen. Aber selbst, wenn sich nachträglich doch noch etwas ändern sollte, dann können Sie später noch problemlos die Salden neu übernehmen.

Wie eröffne ich ein neues Buchungsjahr?

Sie gehen dazu im Menu unter „Verwalten“ auf den Unterpunkt „Buchungsperioden“. Als nächstes wählen Sie die Periode aus, von der Sie die Salden übernehmen wollen, indem Sie das „Bearbeiten“-Icon anklicken. Hier wählen Sie nun in dem Menü „Folgeperiode anlegen“ aus.

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Nun erscheint folgender Bildschirm. Hier könnten Sie noch Einstellungen für die jetzige Periode ändern. Für das Anlegen einer neuen Periode genügt es den Button „Folgeperiode anlegen“ zu drücken.

Im nächsten Schritt können Sie nun den Kontenrahmen wechseln, wenn Sie dieses möchten. Wir empfehlen Ihnen hier, wenn Sie dies tun möchten, Rücksprache mit Ihrem Finanzamt zu halten. Wir behalten den alten bei und drücken somit auf den grünen Button.

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Der Dialog zur Ergebnisverteilung

Nun müssen Sie festlegen, auf welches Konto der erwirtschaftete Gewinn / Verlust bebucht werden soll. Standardmäßig ist hier das Privatkonto mit dem vollen Betrag vorgesehen. Wenn Sie dieses nicht möchten, können Sie hier zum einen auf den Klick auf die Lupe ein anderes Konto auswählen.

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Zum anderen können Sie auch den Betrag verändern. So können Sie mit einem Klick auf den Betrag, z. B. „1000“ eingeben. Daraufhin erscheint eine neue Zeile ganz unten in diesem Dialog „Noch zu verteilen“ mit einem Plus-Icon. Wenn Sie auf dieses Klicken, erhalten Sie eine neue Zeile und können hier wiederum das Konto und den entsprechenden Betrag auswählen. Haben Sie den Betrag entsprechend aufgeteilt, klicken Sie auf den orangenen „Übernehmen“ Button.

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Nun sind Sie fast fertig: Das neue Geschäftsjahr ist erstellt. Sie können nun, sich den neuen Kontenplan für das neue Jahr anzeigen lasssen, wenn Sie möchten.

Um in der neuen Periode buchen zu können, müssen Sie nun nur noch die neue Buchungsperiode auswählen. Dazu müssen Sie unter dem Menüpunkt „Buchungsperioden“ den Button „Auswählen“ für das neue Geschäftsjahr klicken. Genauso können Sie dann auch wieder das alte Buchungsjahr auswählen, falls Sie merken, dass noch eine Buchung im alten Jahr fehlt. Allerdings müssen Sie dann erneut Salden übernehmen.

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