Durch die laufende Verbuchung Ihrer Geschäftsvorfälle während des Jahres haben Sie am Jahresende alle Informationen bereits gesammelt, die zum Ausfüllen der Anlage EÜR notwendig sind. Deshalb ist es sehr schnell und problemlos, sich in Kontolino! eine Anlage EÜR zusammenstellen zu lassen.
Haben Sie alle Abschlussbuchungen durchgeführt?
Vor der Abgabe der Anlage EÜR sollten Sie zunächst prüfen, ob Sie alle Abschlussbuchungen für das abgelaufene Geschäftsjahr durchgeführt haben. Auch zu diesem Thema haben wir Ihnen auf der Seite „Rund um den Jahresabschluss“ alle wichtigen Informationen zusammengefasst. Weiter sollten Sie als EÜR Rechner die 10-Tages-Regel am Jahresende beachten.
Hält Ihre EÜR allen Prüfkriterien stand?
Wie Sie die EÜR überprüfen können, können Sie ebenfalls auf der Seite „Rund um den Jahresabschluss „nachlesen. Dort finden Sie Prüfkriterien und Tipps zur Fehlersuche und -behebung. Bitte machen Sie dies gründlich.
Ihr EÜR-Ergebnis weicht vom GuV-Ergebnis ab?
Lassen Sie Sich bei der Prüfung nicht verwirren, dass das EÜR-Ergebnis ein anderes ist, als das was Ihnen die Bilanz bzw. die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) anzeigt. Das ist ganz normal:
- Als EÜR-Rechner, wird die Umsatzsteuer als Einnahme und die Vorsteuer als Ausgabe mit in das Ergebnis eingerechnet – in der Bilanz sind diese Zahlungen ergebnisneutral dargestellt. D.h. diese werden nicht vom Gewinn abgezogen bzw. dazuaddiert, so wie dies in der EÜR der Fall ist.
- Als EÜR-Rechner, sind manche Beträge nicht abziehbar: z. B. ein Teil der Bewirtungskosten, der Geschenke, die Gewerbekosten – in der Handelsbilanz sind zunächst alle betriebliche Kosten anzugeben. Erst mit Hilfe einer Überleitungsrechnung werden diese Kosten als nicht abziehbar deklariert und die Steuerbilanz erstellt. Dort tauchen dann diese Kosten auch nicht mehr als abziehbar auf. Aber in Kontolino! sehen Sie nur die Handelsbilanz. Hier gibt es keine Steuerbilanz.
Somit ist es die Regel, dass Ihr ausgewiesener Gewinn in der GuV-Rechnung ein anderer ist als der in Ihrer EÜR.
Bitte Beachten Sie: Kontolino! ist keine Steuerberatung. Wir übernehmen keinerlei Haftung für die Zahlen, die Sie ans Finanzamt übersenden. Die Verantwortung für die Werte, die Sie beim Finanzamt abgeben tragen Sie immer selbst. Dabei spielt es keine Rolle, ob Werte aufgrund von Buchungs- oder Softwarefehlern falsch sind.
Anlage EÜR erstellen
In Kontolino! können Sie Sich jederzeit Ihre EÜR erstellen lassen. Dazu gehen Sie auf den Menüpunkt „Elster Online“ –> „Anlage EÜR“. Dort angekommen, finden Sie noch einige, wichtige, rechtliche Hinweise. Nachdem Sie diese gelesen haben, klicken Sie auf den Button „Erstellen“.
Daraufhin finden Sie die Anlage EÜR mit Ihren Zahlen bestückt. Bitte prüfen Sie diese sorgfältig. Um Ihnen die Überprüfung zu erleichtern, finden Sie immer die aktuelle Zuordnung zwischen den Konten und der EÜR-Kennziffer. So können Sie überprüfen, welche Konten in welcher EÜR-Kennziffer landen und somit wie sich die Zahlen zusammensetzen. Diese Dokumentation ist jahresabhängig nur in der Anwendung für unsere Kunden verfügbar.
Anlage AVEÜR
Direkt in der Anlage EÜR finden Sie auch die Zahlen Ihrer AVEÜR. Nutzen Sie die Anlagebuchhaltung in Kontolino!, wird zusätzlich automatisch die Anlage AVEÜR (Anlagevermögen zur EÜR) erstellt. Wenn nicht müssen Sie einige Werte direkt im Formular eintragen. Dabei handelt es sich um die Anschaffungswerte, die nicht in der aktuellen Buchhaltung zur Verfügung stehen.
Diese geben Sie wie folgt ein:
Sie scrollen im Formular der EÜR bis zu den Anlagegütern. Bei denen, die Sie besitzen, müssen Sie die Anschaffungs- und Herstellungskosten eingeben.
Wenn Sie auf die roten Ziffern klicken, erscheint ein kleines Pop-Up-Fenster. Hier geben Sie einfach den Anschaffungswert in Summe all Ihrer Anlagegüter, die zu der übergeordneten Position gehört ein. Ein Klick auf den Haken und Ihr Wert ist abgespeichert und wird beim Versand der Anlage EÜR dem Finanzamt übermittelt. So müssen Sie nun jede einzelne Rubrik überprüfen und evtl. Werte eingeben.
Der Anschaffungswert ist dann bereits vorbelegt, wenn Sie das Kontolino! Classic-Paket benutzen (hier in blauer Farbe dargestellt):
Bitte beachten Sie, dass die Werte nur korrekt erscheinen können, wenn Sie zum Einen Ihre Abschreibungen korrekt verbucht haben und zum Anderen die Anfangsbestände für Ihr Geschäftsjahr (einmalig nötig) eingegeben haben. Hier hilft Ihnen die Anlagenbuchhaltung von Kontolino! und nimmt Ihnen viel Arbeit ab.
Die EÜR incl. AVEÜR können Sie nun in Ruhe prüfen und, wenn alles in Ordnung ist, direkt per Elster-Schnittstelle an das zuständige Finanzamt des jeweiligen (Mit-)Unternehmers verschicken. Dazu klicken Sie einfach auf die Schaltfläche „Absenden“. Kontolino! baut dann eine Verbindung zu Ihrem Finanzamt auf und überträgt die Daten direkt online.
Fertig!
P.S.: Das unterschreiben und verschicken der EÜR an das Finanzamt entfällt. Sie müssen nichts mehr tun, da wir den Versand mit elektronischer Unterschrift (elektronisches Zertifikat) für Sie umgesetzt haben.
