Die Summen- und Saldenliste oder kurz SuSaLi genannt ist eine gängige Auswertung im Rahmen Ihrer Buchhaltung. Oft wird diese von Unternehmern von Ihrer Bank verlangt, wenn es um die Einräumung von Kreditlimits oder Gewährung von Krediten geht. In diesem Beitrag wollen wir Ihnen erklären,
- wie der Aufbau einer SuSaLi aussieht,
- welche Inhalte dargestellt werden,
- welche Erkenntnisse Sie aus der SuSaLi ziehen können und
- welche neue Funktionen in Kontolino! dazu implementiert wurden.
Der Aufbau der Summen- und Saldenliste
Die SuSaLi ist gegliedert nach Kontenklassen und somit von Ihrem gewählten Kontenrahmen abhängig. Verwenden Sie zum Beispiel den Kontenrahmen SKR 04, dann sehen Sie erst alle Ihre Konten, die Ihre Anlagegüter (z. B. Büroeinrichtung, PKW) enthalten. Daraufhin folgen alle Konten, die zu Ihrem Umlaufvermögen gehören (z. B. Bankkonten, Kasse, Forderungen gegenüber Ihren Kunden).
Verwenden Sie den Kontenrahmen SKR03, wird die SuSaLi nach den dort enthaltenen Kontenklassen dargestellt.
Eine Übersicht der Kontenrahmen mit den dazugehörigen Kontenklassen finden Sie auf unserer Seite „Verfügbare Kontenrahmen„.
In der SuSaLi werden alle Konten in einer Kontenklasse dargestellt und deren Salden und Bewegungen aufsummiert.
Inhalte der Summen- und Saldenliste
In einer SuSaLi werden alle bebuchten Konten mit ihren Anfangs- und Endsalden und zusätzlich deren Bewegungen (Soll- bzw. Habenumsätze) dargestellt. Dabei können Sie für die Bewegungen der Konten Zeiträume definieren (z. B. Monat, Quartal) und bekommen zusätzlich die kumulierten Bewegungen im gesamten Jahr dargestellt.
Dabei werden die Konten folgender Bereiche dargestellt:
- Aktive Bestandskonten wie Bankkonten, Warenbestände, Anlagegüter (z. B. Büroeinrichtung, PKW)
- Passive Bestandskonten wie Schulden, Privatkonten bzw. andere Eigenkapitalkonten
- Aufwandskonten wie Aufwände für Waren, Rohstoffe, Reisekosten, Mieten und noch viele mehr
- Ertragskonten wie Umsatzerlöse
- Debitorenkonten, d.h. eine Auflistung aller Forderungen gegenüber Ihrer Kunden
- Kreditorenkonten, d.h. eine Auflistung aller noch nicht von Ihnen bezahlten Rechnungen Ihrer Lieferanten.
Erkenntnisse aus der Summen- und Saldenliste
Auf den ersten Blick erscheint Ihnen die SuSaLi vermutlich als Zahlenwirrwarr. Aber mit einiger Übung können Sie einige Informationen daraus ableiten:
Wenn Sie Sich Ihre Bankkonten anschauen, können Sie aus der SuSaLi lesen, ob Ihre Bankbestände seit dem Jahresanfang gewachsen oder geschrumpft sind. Weiter können Sie ablesen, welche Summen im gewählten Zeitraum und insgesamt auf Ihren Bankkonten laufen. Verknüpfen Sie diese Information damit, wie viele Forderungen Sie gegenüber Ihren Kunden haben bzw. wie viele offene Rechnungen zu Ihren Lieferanten können Sie abschätzen, wie hoch Ihr Kapitalbedarf in nächster Zeit ist. So können Sie überlegen, ob es jetzt der Zeitpunkt ist in neue Maschinen, Anlagen etc. zu investieren.
Aber damit noch nicht genug: Sie sehen auch all Ihre Ertrags- und Aufwandskonten dargestellt. So können Sie sehen wie viel Gewinn Sie in Ihrem gewählten Zeitraum bzw. kumuliert über das Jahr gemacht haben. Und Sie sehen auch, ob Ihr gewählter Zeitraum sich im Durchschnitt bewegt oder nicht und können evtl. Trends erkennen.
Und last but not least: Durch die Aufstellung aller Ihrer Debitoren- und Kreditorenkonten erhalten Sie eine Offene Posten-Liste. Zwar nicht auf Rechnungsebene genau. Aber Sie können die Beträge erkennen, die Sie zum Einen in nächster Zeit erhalten werden (Debitorenkonten) und auf der anderen Seite bald bezahlen (Kreditorenkonten) müssen. Und das pro einzelnem Kunden bzw. Lieferant.
Aber aufgepasst: Damit Ihre abgeleiteten Erkenntnisse stimmen, ist es Voraussetzung, dass Sie alle Buchungen zeitnah erfassen. Und dies so detailliert, wie Sie es benötigen.
Die Summen- und Saldenliste in Kontolino!
In Kontolino! können Sie Sich jederzeit unter dem Menüpunkt „Auswerten“ — > „Summen und Salden“ Ihre SuSaLi anzeigen lassen. Dabei können Sie als Zeiträume Monate, Quartale ganze Geschäftsjahre oder beliebige Zeiträume festlegen.
Neu für Sie dabei implementiert haben wir in den letzten Tagen, dass die Basis auf die, die Werte zusammengesucht wurden auf eine andere Technologie umgestellt wurde. Dies bewirkt, dass die SuSaLi nun viel schneller für Sie zur Verfügung steht und die Wartezeit um ein Vielfaches verkürzt werden konnte.
Zusätzlich haben wir für Sie implementiert, dass Sie nun auch dezidiert all Ihre Debitoren- und Kreditoren zusätzlich anzeigen lassen können. Auch diese Erweiterung von Kontolino! ist aufgrund von Kundenwünschen entstanden. Vielen Dank an dieser Stelle für Ihre Anregungen und Ideen zur ständigen Weiterentwicklung von Kontolino!
Zusammenfassung
Die SuSaLi bietet Ihnen eine Auswertung über Ihre Kontenbewegungen über bestimmte Zeiträume. Da darin auch Ihre Forderungen und Verbindlichkeiten enthalten sind, können Sie Ihren Liquiditätsbedarf in naher Zukunft abschätzen und planen. Weiter können Sie in der SuSaLi erkennen wie sich Ihre Aufwände und Erträge entwickeln. Voraussetzung dafür ist aber eine gewissenhafte und lückenlose Erfassung Ihrer Buchungen.