Hinweis: für die Sonderregelungen im Rahmen der MwSt-Absenkung im Zeitraum vom 31.07.2020 bis 31.12.2020 haben wir eine Sonderseite eingerichtet.
Als Unternehmer ist die Umsatzsteuer ein bisschen komplizierter. Man bezahlt Umsatzsteuer für jede Rechnung, stellt aber den Kunden ebenfalls Umsatzsteuer in Rechnung. Bezahlt man mehr Umsatzsteuer, als man von Kunden einnimmt, bekommt man den Überhang vom Finanzamt erstattet. Als Unternehmer bezahlt man also eigentlich gar keine Umsatzsteuer, man reicht sie nur durch.
Wer’s gerne ein bisschen formeller mag, dem sei die Lektüre des Umsatzsteuergesetzes empfohlen.
Kontolino! beherrscht elektronische Einreichung der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) per Elster, der online-Schnittstelle des deutschen Fiskus.
Egal, ob Ihre Firma monatlich oder quartalsweise zur Abgabe einer Umsatzsteuer-Voranmeldung verpflichtet ist, Sie einen Antrag auf Dauerfrist-Verlängerung gestellt haben oder nicht, ob Sie Geschäfte mit dem europäischen Ausland oder dem Ausland außerhalb des EU-Wirtschaftsraumes tätigen, Kontolino! ist auf alles vorbereitet
Für grenzüberschreitende Geschäfte im EU-Wirtschaftsraum kann Kontolino! auch eine Zusammenfassende Meldung zusammenstellen und per ELSTER and das Bundeszentralamt für Steuern abgeben.
Sie sehen: Kontolino! bietet hier alles aus einer Hand, Sie brauchen nicht auf das ELSTER-Portal oder sonstige Anwendungen zu wechseln, um das Thema Umsatzsteuer zu behandeln.
Die Erstellung und der Versand der Umsatzsteuer-Erklärung zum für das komplette Vorjahr ist in Kontolino! ebenso mit einem Klick möglich.
Folgende Umsatzsteuertatbestände werden in Kontolino! durch folgende Mehrwertsteuercodes bestückt:
Umsatzsteuertatbestand |
Mehrwertsteuercode in Kontolino!
|
Steuerfreie Umsätze mit VorsteuerabzugInnergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG) |
Innergem. Lieferung gem §4 Nr. 1 b UStG |
Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug(z. B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nr. 2 bis 7 UStG) |
Ausfuhrliefg. & Liefg. nach § 4 Nr. 2 – 7 UStG (Nicht-EU) |
Steuerpflichtige Umsätzezum Steuersatz von 19 % |
Umsatzsteuer, allgemeiner Satz (19%) |
Steuerpflichtige Umsätzezum Steuersatz von 7 % |
Umsatzsteuer, ermäßigter Satz (7%) |
Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug(z. B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nr. 2 bis 7 UStG) |
Ausfuhrliefg. & Liefg. nach § 4 Nr. 2 – 7 UStG (Nicht-EU) |
Nur in der Umsatzsteuererklärung (UST) vorhanden:Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug nach § 4 Nr……. UStG |
Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug nach § 4 Nr…… UStG (dieser Eintrag erscheint nur, wenn in den steuerlichen Daten, der entsprechende Paragraph hinterlegt wurde) |
Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbezum Steuersatz von 19 % |
Innergemeinschaftlicher Erwerb, allgemeiner Satz (19 %) |
Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbezum Steuersatz von 7 % |
Innergemeinschaftlicher Erwerb, ermäßigter Satz (7 %) |
Ergänzende Angaben zu UmsätzenNicht steurbare sonstige Leistungen gem § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG |
Innergemeinschaftliche sonstige Leistung, nicht steuerbar |
Ergänzende Angaben zu UmsätzenÜbrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) |
Liefg. ins Ausland (nicht EU), übrige nicht steuerbare |
Leistungsgempfänger als Steuerschuldner ( § 13b UStG)Sonstige Leistungen nach § 3 a Abs. 2 UStG eines im übrigen |
Innergemeinschaftlicher Erwerb v. sonst. Leistungen, allg. Satz (19 %) Innergemeinschaftlicher Erwerb v. sonst. Leistungen, erm. Satz (7 %) |
Leistungsgempfänger als Steuerschuldner ( § 13b UStG)Andere Leistungen ( §13b Abs. 2 Nr. 1, 2, 4 bis 11 UStG) |
Leistungsgempfänger als Steuerschuldner § 13b UStG, allg. Satz (19 %) Leistungsgempfänger als Steuerschuldner § 13b UStG, erm. Satz (7 %) |
Abziehbare VorsteuerbeträgeVorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmen…, |
Vorsteuer, ermäßigter Satz (7%) Vorsteuer, allgemeiner Satz (19%) |
Abziehbare VorsteuerbeträgeVorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen |
Innergemeinschaftlicher Erwerb (steuerfrei) Innergemeinschaftlicher Erwerb, ermäßigter Satz (7 %) Innergemeinschaftlicher Erwerb, allgemeiner Satz (19 %) |
Abziehbare VorsteuerbeträgeEntstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) |
durch Buchung auf Konto „Bezahlte Einfuhrumsatzsteuer“ |
Abziehbare VorsteuerbeträgeVorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13 b UStG)… |
Innergemeinschaftlicher Erwerb sonst. Leistungen, allg. Satz (19 %) Innergemeinschaftlicher Erwerb sonst. Leistungen, erm. Satz (7 %) Leistungsgempfänger als Steuerschuldner § 13b UStG, allg. Satz (19 %) Leistungsgempfänger als Steuerschuldner § 13b UStG, erm. Satz (7 %) |
Nur in der EÜR und UST vorhanden:Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer, |
Steuerfreie Lieferungen und Lstg. gem § 19 Abs 3 UStG |